Log in

15 ноября 2018 года, 01:51

Взятка в особо крупном размере

Николаев Михаил Васильевич (все фамилии, имена и отчества изменены) назначен приказом от 01.07.2014 года на должность заместителя начальника отдела выездных налоговых проверок № 2 Межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю.

Занимая вышеуказанную должность в соответствии со ст. 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе в Российской Федерации», Михаил Васильевич был наделен распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от него в служебной зависимости, и правом принимать решения, обязательные для исполнения гражданами, также организациями независимо от их ведомственной подчиненности.

Он постоянно осуществлял функции представителя власти, ибо являлся должностным лицом.

На основании решения заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 12 по Ставропольскому краю была назначена плановая выездная налоговая проверка ИП Мунтян Т. И. (фамилия изменена) за период с 01.01.2013 г. по 31.12.2014 г., руководителем которой был назначен Михаил Васильевич Николаев.

В ходе проведения налоговой проверки у Николаева М. В. возник умысел, направленный на получение взятки у Мунтян Т. И.

Примерно в июне 2015 года Николаев М. В. встретился с Мунтян Т. И. в административном здании Межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Ставропольскому краю и сообщил Мунтян Т. И., что в ходе проведения проверки ее деятельности им выявлены нарушения налогового законодательства, связанные с неуплатой налогов, приведшие к существенному ущербу государству.

После чего Николаев М. В. потребовал от Мунтян Т. И. передать ему в качестве взятки денежные средства в сумме 3000000 рублей за незаконные действия, выраженные в недоначислении по результатам проводимой налоговой проверки сумм налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации и, как следствие, непривлечении Мунтян Т. И. к налоговой и иной установленной законодательством Российской Федерации ответственности. На данные требования Мунтян Т. И. ответила согласием.

Примерно 13.11.2015 года Николаев М. В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, вновь встретился с Мунтян Т. И. в административном здании Межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Ставропольскому краю и сообщил, что он готов передать материалы налоговой проверки в правоохранительные органы, потребовав от последней взятку. Женщина пояснила, что не в состоянии собрать требуемую Николаевым М. В. сумму и просила снизить размер взятки.

Вскоре, 24.11.2015 года, Николаев М. В. вновь договорился о встрече с Мунтян Т. И. в административном здании Межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю. В ходе состоявшегося разговора Николаев М. В. сообщил, что он снизил сумму, и что если Мунтян Т. И. не передаст ему взятку в размере 2300000 рублей, он реализует свои намерения по доначислению сумм налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации и привлечению Мунтян Т. И. к налоговой и иной установленной законодательством Российской Федерации ответственности, на что последняя дала свое согласие, и они договорились о передаче взятки.

Спустя два-три дня Николаев М. В. снова договорился о встрече с Мунтян Т. И. возле здания жилого дома, расположенного в Ставрополе на ул. Л. Толстого, д. 17. В этот же день Николаев М. В. встретился с Мунтян Т. И., в ходе состоявшегося разговора Михаил Васильевич вновь потребовал от Мунтян Т. И. передачи ему взятки за незаконные действия в сумме 2300000 рублей в ближайшие дни, на что женщина дала свое согласие.

Так, 29.11.2015 года, в период времени с 17 часов 30 минут по 19 часов 00 минут, заместитель начальника отдела выездных налоговых проверок № 2 Межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю Николаев М. В., находясь в квартире, расположенной по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, лично получил от Мунтян Т. И. взятку в виде денег в сумме 2300000 рублей, что превышает 1000000 рублей и, согласно примечанию к ст. 290 УК РФ, является особо крупным размером, за незаконные действия, выраженные в недоначислении по результатам проводимой налоговой проверки сумм налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации, и, как следствие, непривлечении Мунтян Т. И. к налоговой и иной установленной законодательством Российской Федерации ответственности.

После получения указанных денежных средств Николаев М. В. был задержан оперативными сотрудниками Управления ФСБ России по Ставропольскому краю.

Таким образом, Николаев Михаил Васильевич своими умышленными действиями совершил преступление, предусмотренное ч. 6 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за незаконные действия, совершенные в особо крупном размере.

Со слов Мунтян Т. И., она примерно с 1998 года работает директором ИП Мунтян Т. И., занимается оптовой и розничной продажей табачной продукции. Примерно в мае 2015 года в ИП Мунтян Т. И. проводилась плановая выездная налоговая проверка сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю. На ее мобильный телефон позвонил ранее знакомый ей Николаев М. В. и пояснил, что ей необходимо подойти в Межрайонную ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю для подписания каких-то документов, и что ему необходимо с ней поговорить. При встрече с Николаевым М. В. в его личном кабинете, расположенном в Межрайонной ИФНС России № 12 по Ставропольскому краю, Николаев М. В. пригласил ее войти, после чего включил радио на довольно большую громкость и пояснил, что выездная налоговая проверка в отношении ИП Мунтян Т. И. окончена, и осталось подписать лишь несколько бумаг, после чего он взял чистый лист бумаги, на котором написал сумму «3000000», тем самым дав ей понять, что он требует от нее данную сумму денег. Она стала спрашивать у него, за что? Какие нарушения налогового законодательства были обнаружены в ходе проводимой проверки? На что Николаев М. В. ей пояснил, что если она не принесет в ближайшее время данные денежные средства, то нарушения налогового законодательства очень быстро найдутся, и он выставит счет 6000000 рублей, однако за что – он ей не пояснял. Она ответила Николаеву М. В., что у нее нет такой большой суммы денег, на что он сообщил, что тогда он передаст данные материалы сотрудникам правоохранительных органов для привлечения ее к уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства. После чего она ушла. Примерно с июля по ноябрь 2015 года Николаев М. В. неоднократно звонил ей на ее мобильный телефон и спрашивал, готова ли она отдать ему сумму денег, которую он ей обозначил ранее, на что она отвечала, что данной суммы у нее нет, и она не готова дать ее ему. Также она пояснила, что примерно в сентябре 2015 года ей снова звонил Николаев М. В. и пояснил, что ей необходимо приехать, чтобы подписать продление проведения выездной налоговой проверки. Приехав к нему, они подписали документы, после чего он снова протянул ей лист белой бумаги, на котором была обозначена сумма «3000000», на что она попросила его уменьшить данную сумму, так как ей очень тяжело найти такие деньги, на что он пояснил, что позже ей позвонит. Примерно в октябре 2015 года Николаев М. В. снова пригласил ее в свой кабинет и сообщил, что у него для нее хорошая новость: ему разрешили снизить сумму с 3000000 до 2300000 рублей, и то, что до конца ноября их просто необходимо предоставить ему, в противном случае он передает документы в правоохранительные органы для привлечения ее к ответственности. Испугавшись того, что заместитель начальника отдела выездных проверок № 2 Николаев Михаил Васильевич передаст материалы налоговой проверки с выявленными, с его слов, нарушениями налогового законодательства в правоохранительные органы, она приняла решение написать заявление в УФСБ РФ по Ставропольскому краю по факту вымогательства у нее денежных средств. В последних числах ноября 2015 года она позвонила Николаеву М. В. и спросила, где они встретятся. На что последний ей пояснил, чтобы она подъезжала на улицу Л. Толстого, к дому 17. Примерно в 17 часов 00 минут она подъехала по указанному адресу, после чего позвонила Николаеву М. В. и сообщила о том, что она на месте, после чего увидела, как Николаев М. В. вышел из своего автомобиля и направляется к ней. Она также вышла из машины, и Николаев М. В. пояснил ей, что, как ему кажется, за ним следят, после чего сказал, что ей необходимо сесть в его автомобиль, что она и сделала. Николаев М. В. очень громко включил музыку в автомобиле, и она спросила, куда они едут, он ответил, что «сейчас немного покрутимся и вернемся». Она спросила, может, оставить деньги в машине, на что он ответил категорическим отказом и добавил, что все сделает в квартире. Примерно 15 – 20 минут они совместно с Николаевым М. В. ездили по городу Ставрополю, по каким именно улицам, пояснить не может, так как не помнит. После чего Николаеву М. В. кто-то позвонил, и он пояснил, что можно возвращаться обратно. После чего они вернулись к тому же дому, у которого они находились ранее, затем прошли на первый этаж, где, как он пояснял, он проживает. В квартире с правой стороны в коридоре располагалась обувная тумба коричневого цвета, около которой лежал картонный пакет белого цвета, Николаев М. В. включил телевизор на высокую громкость, после чего указал ей рукой на данный картонный пакет и сказал положить туда, что она и сделала. После чего она спросила, можно ли ей уходить, однако Николаев М. В. сказал, чтобы она осталась и побыла в квартире примерно 15 – 20 минут. Николаеву М. В. постоянно кто-то звонил на мобильный телефон, в связи с чем он постоянно перемещался из комнаты в комнату. Она не понимала, что происходит, и стала спрашивать его, что случилось, на что он пояснил ей, что в подъезде ходят странные люди, и что он уверен, что за ними следят. Примерно через 5 минут Николаев М. В. шепотом сказал ей, что «пока они там ходят, он пакет не возьмет», и сказал, что заберет потом, также он стал повторять, что ей нужно срочно выходить из квартиры, и стал провожать ее, после чего стал вести себя неадекватно, нервничать, повторять, чтобы она быстрее забрала пакет и быстро уходила из квартиры, на что она стала спрашивать, что произошло, но Николаев М. В. ей ничего не отвечал и продолжал выталкивать ее из квартиры. Как только он открыл дверь, она вышла из квартиры, при этом он не дал ей возможности забрать данный пакет с денежными средствами. После чего в квартиру вошли сотрудники УФСБ РФ по Ставропольскому краю и при осмотре обнаружили денежные средства, которые она по просьбе Николаева М. В. положила в картонный пакет в коридоре.

На вопрос следователя свидетелю Мунтян Т. И.: «Поясните, требовал ли у Вас Николаев М. В. денежные средства в сумме 2300000 рублей за непривлечение Вас к ответственности за налоговые правонарушения?» свидетель Мунтян Т. И. ответила, что да, требовал. Указывал ли Николаев М. В. 29.11.2015 года, находясь в квартире вышеуказанного дома по ул. Л. Толстого, на место, куда ей необходимо положить денежные средства в размере 2300000 за непривлечение ее к ответственности за налоговые правонарушения? Свидетель Мунтян Т. И. ответила, что Николаев М. В. указал ей на пакетик, находящийся в коридоре в коробке для обуви, и шепотом пояснил, что необходимо денежные средства положить туда, а также что он заберет их потом. После чего она положила пакет, в котором находились денежные средства в сумме 2300000 рублей в указанный пакет. На вопрос следователя свидетелю Мунтян Т. И.: «Говорил ли Вам Николаев М. В. о том, чтобы вы забрали пакет с денежными средствами и ушли?» свидетель Мунтян Т. И. ответила, что да, говорил. На вопрос следователя свидетелю Мунтян Т. И.: «Забирали ли Вы пакет с денежными средствами в сумме 2300000 рублей, когда выходили из квартиры?» Мунтян Т. И. ответила, что нет, не забирала, данный пакет находился в том же месте, куда она положила его по просьбе Николаева М. В.

В ходе проведения ОРМ «Оперативный эксперимент» в квартире были обнаружены и осмотрены подлежащие передаче деньги номиналом 5000 рублей в количестве одной штуки, а также муляж денежных средств на сумму 2295000 рублей на общую сумму 230000 рублей.

Интерес вызвали слова эксперта, который в занимаемой должности работает 13 лет. С 19 декабря 2016 года экспертом на основании постановления следователя было начато производство комплексной психолого-лингвистической судебной экспертизы по вышеуказанному уголовному делу, производство которого было окончено 20 января 2017 года, о чем и было дано заключение экспертов. Анализ всех предоставленных материалов дела свидетельствует о том, что между Николаевым М. В. и Мунтян Т. И. имелась договоренность о решении проблемы Мунтян Т. И. через профессиональную деятельность Николаева М. В. за определенное вознаграждение. Инициатором договоренности является Николаев М. В. (по материалам уголовного дела), который в силу занимаемой должности способен урегулировать проблему Мунтян Т. И. В данной ситуации Николаев М. В. занимает активную позицию: определяет время, место встреч и эквивалент вознаграждения. Все действия его по отношению к действиям Мунтян Т. И. до последнего эпизода носят побудительный характер. В свою очередь все действия Мунтян Т. И. до последнего действия продиктованы потребностью устранить проблему, которая возникла.

Представленный как объект исследования отрезок диалога на аудиозаписи является завершающим этапом имеющейся ранее договоренности между Николаевым М. В. и Мунтян Т. И. Данная встреча подразумевала завершение начатого действия посредством выполнения каждым из участников процесса своей части договора: Мунтян Т. И. – передача некоего предмета: денежных средств, Николаев М. В. – урегулирование проблемы Мунтян Т. И. В этом отрезке действия Николаева М. В. являются целенаправленными, активными и носят побудительный характер до момента появления непредвиденных обстоятельств: люди на лестничной площадке. С момента новых условий ситуации Николаев М. В. занимает пассивно-оборонительную позицию и из-за собственной безопасности высказывает намерения отложить передачу ему некоего предмета, который принесла Мунтян Т. И.

Таким образом, в ходе следствия следователем осмотрены и признаны вещественным доказательством изъятые денежные средства, осмотрены результаты оперативно-розыскной деятельности, проведена комплексная психолого-лингвистическая судебная экспертиза, а также проведены иные следственные действия, направленные на закрепление имеющихся доказательств.

Приговором суда Николаеву назначено наказание в виде 8 лет лишения свободы с отбыванием в исправительной колонии строгого режима и штраф в размере

4,6 миллиона рублей. Также он лишен права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в органах государственной власти и местного самоуправления сроком на 3 года.

С. ЛЕВАШОВ.